刑法｜扰乱社会主义市场经济秩序罪4、洗钱、骗取银行保险金、骗税

一、洗钱犯罪金融犯罪具体包括几种罪，

洗钱犯罪的对象是他人赚了一些黑钱，帮助他人洗黑钱，洗白钱。洗钱罪是帮助他人掩盖、隐瞒犯罪所得，是妨害司法罪。但洗钱罪是通过金融手段帮助他人洗钱，是一种破坏金融管理秩序的犯罪行为。因此，洗钱罪具有双重属性，即扰乱司法秩序罪和扰乱金融管理秩序罪。立法对其破坏金融秩序更加重视，故将本罪归入破坏金融管理秩序罪。

七种洗钱，1、以掩饰毒品犯罪为目的2、黑社会型有组织犯罪3、恐怖主义犯罪4、走私犯罪5、贪污贿赂罪6、扰乱金融管理秩序罪7、金融诈骗罪分为七类黑钱。通过经济手段，帮助他人的方式。提供资金账户、境外汇款等“金融手段”。洗钱的上游是七大类犯罪（犯罪类型，非上身犯罪）中的金钱。七类罪名内容广泛。比如上游的犯罪之一是黑道组织犯罪（只要是黑道组织的犯罪），这种普通法犯罪是在一堆特殊法犯罪之下。比如入室盗窃、抢劫等。在这种情况下，下来的“黑钱”，帮助它洗掉了“白”，这就是洗钱罪。

洗钱犯罪的上游，不管是什么罪。比如你犯了1罪，就是上七类，也犯了2罪，2罪不属于七类。罪 1 和 2 是虚构的合作犯罪。但它被判犯有2项罪行。这种洗钱行为仍构成洗钱。只要涉及到。

比如B犯了挪用公款罪，但突然死亡（或出国），司法机关仍应追究黑钱，A帮他洗黑钱，仍构成洗钱罪。

无论是否涉及上游黑钱，只要上游黑钱事实清楚，就足以构成洗钱罪。

同理，共同犯罪也是如此，8人犯罪，2人逃往国外，其余6人在国内，只要事实清楚，还是会被判刑的。

A想杀B，却杀了C，构成故意杀人罪。 B和C都是人的对象。

A想拐卖一个女人（貌似156岁），结果变成了小孩（14岁以下），女人和小孩都属于“女人”。针对“儿童”目标拐卖妇女儿童罪成立。

A想洗黑道的犯罪钱财，结果却贪污受贿。无论这笔钱是黑社会的钱还是挪用的钱，都是洗钱的对象，仍构成洗钱罪。

这些犯罪对象是根据犯罪对象的要求来判断的。

洗钱罪与隐匿犯罪所得罪的区别在于对象不同。洗钱罪的犯罪客体是七类犯罪，而隐瞒犯罪的犯罪客体是一切犯罪。其次，方法不同。洗钱罪是通过金融手段实施的，而隐匿犯罪所得罪则包括各种手段，包括地方手段。在实践中，最明显的区别是行为对象。

在贪污受贿之后，在海外洗钱也应该被追究责任。将洗钱添加到腐败中。 （事后不再是不可惩处的行为）由于洗钱扰乱了金融监管秩序，目前受到严格控制。

二、财务欺诈。

财务欺诈、筹款欺诈和贷款欺诈。

一是信用卡诈骗罪。刑法第196号规定，信用卡诈骗罪是指违反信用卡管理规定，利用信用卡进行诈骗活动，以非法占有为目的，骗取大量财物的行为。

信用卡对象不需要区分是人还是机器。使用伪造信用卡、使用报废信用卡、冒用他人信用卡、恶意透支等。盗用信用卡以盗窃罪论处。信用卡客体之所以不区分人和机器，一是在司法实践中从未区分过。司法实践中最常见的就是恶意透支，在机器透支前不查，透支款付给营业员。

盗窃立案最低标准为1000元，信用卡立案最低标准为5000元。如果同一个东西区分不同，容易混淆，标准不确定。

禁止类比解释，法律考试内容以司法解释也正确为依据。法学考试是普法的过程，批评等行为已进入法学高级专业水平。

信用卡犯罪的本质在于你没有使用真实的信用卡，只要你没有使用真实的信用卡，就会被判信用卡诈骗罪。加上一张特殊的恶意透支信用卡。

信用卡犯罪，根据立法和司法解释，任何信用卡犯罪原则上都应认定为信用卡诈骗罪。除两种例外情况外，盗窃和抢劫真实信用卡，然后进行抢劫，均被判盗窃或抢劫罪。 （这两种例外情况在立法中有明确规定）

原因是，涉及信用卡犯罪，一般不法分子会进行两种行为，第一是获取卡（有多种方式可以考虑），第二步是使用卡。使用第二步对受害者是非常有害的。它相当于管理金钱的关键。真正的关键是取钱，这是关键。所以定罪是基于使用卡片的行为。

二是保险诈骗罪。法定刑期不高，最高可判处15年有期徒刑。有期徒刑10年以上，有期徒刑最高15年。

进行保险诈骗，一般需要在前期制造一些保险事故，比如杀死被保险人，骗取保险金等。保险诈骗罪面前有一定的行为手段。因此，应将前期犯罪与后期保险诈骗罪数罪并罚。原因是之前的手段太差了。同时，保险欺诈不一定会导致保险事故。虚构的保险标的也是可以接受的。

保险诈骗罪主要涉及客户、投保人、被保险人和受益人。保险公司自己的员工拿保险公司的钱是贪污或挪用公款。同样，任何员工拿公司的钱都是贪污或贪污（国有就是贪污）。如果公司员工加入投保人和受益人，就会成为保险诈骗罪的共犯。因为是以受益人为基础，所以认定保险诈骗不是腐败的帮凶。通常根据主犯定罪。

三、危害税收征管罪

首先是逃税罪。区分纳税人和扣缴义务人两种人，纳税人是真正为社会做出贡献的人。第一次偷税要达到数额，第二次必须达到比例（超过应纳税额的10%）。如果A偷税100万，但A要交100万，符合两个条件，涉嫌偷税。如果是王健林逃了100万，相应的税率应该很低，这是不可能的。

扣缴义务人是没有为社会做出贡献的人（管理纳税时间的人），是税收托管人。例如，财务人员已为其人员代收税款金融犯罪具体包括几种罪，暂时代为保管。相当于把这里的税加起来了。如果被您截取部分甚至截取，则构成偷税漏税罪。

逃税是初犯，不受惩罚。纳税人偷税漏税后，只要缴纳税款、缴纳滞纳金、接受行政处罚，可以不追究刑事责任。但五年或类似的时间只有三年。

二是骗取出口退税罪。

三是虚开增值税专用发票骗取出口退税、扣税罪。

虚假发票的犯罪数量。盗窃发票罪犯盗窃罪，诈骗发票罪犯诈骗罪。后续行为，如购买增值税发票并虚开，将被认定为虚开。虚假开启后被贩卖的被定罪的罪孽。

发票罪之所以没有从源头上定罪（罢工），是因为第一幕难以把握。例如，一家公司虚假开具发票并在以后出售。如果一开始就设置了，那是真的还是假的没办法判断。因为很多情况下，可以先开发票，再匹配业务。也可以为交易开具重新发票。虽然有时不一定完全匹配，但真实的经济活动。所以这只能以结果为导向。

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